چه شاخص های مالی یک کسب و کار را دنبال کنید تا فرسوده نشوید

2024 نویسنده: Malcolm Clapton | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 03:54

یک شرکت سودآور می تواند ورشکست شود و یک شرکت غیر نقدینگی می تواند با موفقیت کار کند.

1. درآمد

درآمد حاصل مستقیم کار شرکت است. این مقدار پولی نیست که به حساب واریز شده است. ما در مورد کل ادعاهای ارائه شده به مشتریان برای خدمات ارائه شده یا کالاهای ارسال شده صحبت می کنیم. در این صورت وجوهی که در قرارداد وعده داده شده اما هنوز منتقل نشده است نیز لحاظ می شود.

مورد دوم با شرایطی همراه است که یک شرکت به ظاهر مرفه ورشکست می شود. فرض کنید شرکت تعهدات خود را برای 100 هزار روبل انجام داده است، اما این پول را فقط در یک ماه دریافت می کند. در تئوری، او این سرمایه ها را دارد، اما در واقع ندارد. به گفته مدیر تحلیل بازار لیلیا فدولینا، مهم است که بتوانید حساب های دریافتنی، یعنی دوره اعطای وام تجاری به مشتریان خود را مدیریت کنید تا از تأخیر در پرداخت ها جلوگیری کنید یا در صورت بروز این مشکل، به طور مؤثر این مشکل را حل کنید.

لیلیا فدولینا مدیر بخش تجزیه و تحلیل بازار Podelu.ru

هرچه پول بیشتری در حساب های دریافتنی مسدود شود، کمتر به شرکت وارد می شود. بر این اساس، سازمان باید به دنبال منابع مالی دیگری باشد، اگرچه روی کاغذ همه چیز با پول درست است.

درآمد نه تنها تحت تأثیر مقدار کالاها یا خدمات فروخته شده و قیمت آنها است. توجه به تعداد خریداران و خریدهای انجام شده توسط یک مشتری، چک متوسط ارزش دارد. هر چه مشتریان بیشتر باشد، ریسک های شرکت متنوع تر می شود. هر چه مشتریان بیشتر محصولات او را بخرند، او موفق تر است.

بنابراین، درآمد باید نه تنها به عنوان مقدار کل کالاهای فروخته شده، بلکه بر اساس بخش کنترل شود. هر شرکتی برای خود نمرات مهمی تعیین می کند. اما بدیهی است که اگر فروش کاهش یابد، حساب های دریافتنی افزایش یابد و سازمان توانایی خود را برای انجام تعهدات خود از دست بدهد، بدیهی است که شرکت نمی تواند با موفقیت فعالیت کند.

2. سود

این یک ویژگی کلیدی عملکرد شرکت است که نتیجه فعالیت های دوره گزارشگری را نشان می دهد. سود نشان می دهد که سازمان پس از کسر تمام هزینه ها، به جای اینکه فقط درآمد داشته باشد، چقدر درآمد داشته است.

همچنین در اینجا مهم است که نه تنها به وضعیت حساب نگاه کنید، بلکه هزینه های برنامه ریزی شده را نیز در نظر بگیرید. فرض کنید اعداد روز قبل و بعد از پرداخت حقوق و اجاره بسیار متفاوت خواهد بود. اما هیچ کس این هزینه ها را لغو نمی کند، بنابراین باید آنها را در نظر داشت.

سود را باید به صورت پویا دنبال کرد و دید چه دلایلی باعث کاهش یا افزایش آن شده است. تجزیه و تحلیل ساختار آن مهم است: چیست و چرا.

لیلیا فدولینا

اگر کاهش سود به دلیل فصلی نیست، باید زنگ خطر را به صدا درآورید و اقداماتی را انجام دهید. نقطه بحرانی عدم وجود سود خالص است. زیان سیستماتیک منجر به "مصرف" سرمایه سهام می شود که تأثیر منفی بر بدهی و نقدینگی شرکت خواهد داشت.

3. نقطه سربه سر

نشان می دهد که در چه شرایطی سود یا زیان وجود نخواهد داشت. این مقدار درآمد مورد نیاز برای پوشش تمام هزینه های شرکت - اعم از ثابت و متغیر است.

نقطه سربه سر در شرایط پولی با فرمول محاسبه می شود:

هر چه هزینه های ثابت شرکت کمتر و سود نهایی (تفاوت بین درآمد و هزینه های متغیر) بیشتر باشد، نقطه سربه سر بیشتر به صفر میل می کند.

هنگام تجزیه و تحلیل، توجه به هزینه های ثابت و متغیری که شرکت متحمل می شود، ارزش دارد. چه هزینه هایی را می توان بهینه کرد یا به طور کامل حذف کرد، حاشیه سود حاصل چقدر است؟ قیمت ها و تخفیف ها چگونه شکل می گیرد؟ دسته بندی و کمیت محصولات چگونه بر حاشیه سود تاثیر می گذارد؟ با بررسی این معیارها، فرصت هایی برای بهبود وضعیت مالی خود در همان سطح فروش ایجاد می کنید.

لیلیا فدولینا

سطح بحرانی برای این داده ها این است که در آن شرکت دیگر نمی تواند هزینه ها را رها کند یا قیمت ها را بدون بدتر شدن موقعیت خود کاهش دهد.

4. نقدینگی

این توانایی دارایی ها برای تبدیل شدن به پول نقد در مدت زمان کوتاه است.در اینجا نه تنها مبالغ موجود در حساب ها، بلکه دارایی ها، کالاها - همه چیزهایی که می توان به سرعت فروخت. این به شما امکان می دهد درک کنید که اگر مشکلی رخ دهد، مثلاً در ورشکستگی، شرکت با چه موفقیتی می تواند بدهی های خود را پرداخت کند.

یکی از شاخص های مهم نسبت کل نقدینگی است که به صورت نسبت دارایی های جاری به بدهی های جاری محاسبه می شود.

به طور کلی، اگر نسبت کل نقدینگی برابر با یک باشد، وضعیت بحرانی است. در برخی موارد، مجاز است که زیر وحدت باشد، اما فقط برای مدت کوتاهی. با این حال، در اینجا خیلی به شرکت خاص و موقعیت بستگی دارد. برخی از سازمان ها می توانند بی سر و صدا کار کنند و مسئولیت تعهدات خود را با نسبت کلی نقدینگی پایین بر عهده بگیرند.

لیلیا فدولینا

5. سرمایه در گردش

همانطور که از نام آن پیداست، این پولی است که در گردش مالی شرکت است. آنها را نمی توان در هر لحظه بدون دردسر حذف کرد، زیرا فعالیت های اصلی از آنها تامین می شود. آنها برای سرزندگی سازمان بسیار مهم هستند.

سرمایه در گردش شامل درآمد، ذخایر نقدی، حساب های دریافتنی است. با این حال، حساب های پرداختنی از این مبلغ مستثنی هستند. سرمایه در گردش می تواند منفی یا مثبت باشد. گزینه دوم ترجیح داده می شود: در این مورد، شرکت با هزینه خود زندگی می کند، نه وجوه وام گرفته شده.

بین چرخه عملیاتی که برابر با دوره گردش حساب های دریافتنی و موجودی است و چرخه اعتباری که برابر با دوره گردش حساب های پرداختنی است تمایز قائل شوید. تفاوت بین این دو چرخه مالی یا پولی است. و هرچه کوتاهتر باشد، شرکت سرمایه در گردش را بهینه تر مدیریت می کند.

لیلیا فدولینا

6. جریان نقدی

این حرکت وجوه شرکت را با در نظر گرفتن تمام درآمدها و هزینه ها نشان می دهد و تفاوت واقعی بین درآمد و هزینه را نشان می دهد.

جریان نقدی مثبت نشان می دهد که سازمان به خوبی کار می کند: وجوه بیشتری نسبت به هزینه های لازم دریافت می شود. یعنی می توان پول را در توسعه سرمایه گذاری کرد یا مثلاً سود سهام را به سهامداران پرداخت. اگر هنگام محاسبه تفاوت بین تمام درآمد و تمام هزینه ها، یک عدد منفی دریافت کردید، وقت آن است که به اشتباه خود فکر کنید.

در عین حال، جریان نقدی نشان نمی دهد که شرکت سودآور است یا غیرسود. حتی یک شرکت سودآور را می توان به دلیل ناتوانی در انجام تعهدات با ورشکستگی تهدید کرد - ما در بالا به تفصیل در مورد آن صحبت کردیم.

جریان نقدی یک ابزار برنامه ریزی و مدیریت مالی است. پیگیری آن به جلوگیری از موقعیت‌هایی کمک می‌کند که فردا باید وام را پرداخت کنید، اما حساب‌ها خالی است، زیرا پول کالا فقط پس فردا خواهد آمد. مدیریت جریان نقدی به شما این امکان را می دهد که هزینه ها و درآمدها را در طول زمان به درستی توزیع کنید تا از شکاف های نقدی جلوگیری کنید.