برای یک کارمند استخدام شده چقدر باید پرداخت کنید و چگونه این هزینه ها را کاهش دهید

2024 نویسنده: Malcolm Clapton | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 03:54

برای هر کارمند تمام وقت تقریباً دو برابر مبلغی که در دستانش دریافت می کند خرج می شود.

بیایید بفهمیم که کارمندان بازاریاب Ivanova I. I واقعاً چقدر برای شرکت شما هزینه خواهد داشت و چگونه می توان از نظر قانونی این هزینه ها را کاهش داد.

شما باید نه تنها از دستمزد، پاداش، مرخصی و مرخصی استعلاجی، بلکه تعدادی از هزینه های مستقیم و غیرمستقیم پرسنل نیز مراقبت کنید.

هزینههای مستقیم

مالیات بر درآمد شخصی (PIT) - 13٪

نام مالیات می تواند گمراه کننده باشد: به نظر می رسد مسئولیت پرداخت آن بر عهده فرد است، یعنی کارمند. اما این به این سادگی نیست، زیرا در روسیه چیزی به عنوان نماینده مالیاتی وجود دارد - این زمانی است که خود کارفرما همان موضوعی است که باید مالیات را به بودجه منتقل کند. این به منظور به حداقل رساندن تماس بین دولت و شهروندان متعدد انجام می شود.

این برای کارفرما چه معنایی دارد؟ علیرغم این واقعیت که به طور رسمی این مالیات توسط کارمند پرداخت می شود، او این پول را به عنوان پولی که واقعاً درآمد دارد درک نمی کند. به همین دلیل است که در مصاحبه ها این سوال تکرار می شود که آیا این مبلغ در دسترس است یا خیر؟

بنابراین، اگر بازاریاب Ivanova I. I 60000 روبل در دستان خود دریافت کند، باید 13٪ بیشتر در صندوق حقوق او قرار دهید.

برای اعتبار - 60000 / 0، 87 = 68 965، 52 روبل.

مالیات بر درآمد شخصی - 8 965، 52 روبل.

در دست - 60000 روبل.

حق بیمه برای کارکنان

همچنین هر یک از کارفرمایان موظف به پرداخت حق بیمه برای کارکنان ثبت نام شده در قرارداد کار یا مدنی می باشد. و اگر کارمند مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت کند، تمام حق بیمه ها بر دوش کارفرما می افتد: یعنی کارمند حتی از این قسمت از هزینه های شما برای او اطلاعی ندارد.

• برای بیمه بازنشستگی اجباری - 22٪. در صورتی که کل مبلغ پرداختی به یک کارمند در طول سال از حد مجاز بیشتر شود به 10٪ کاهش می یابد. در سال 2019، این مبلغ 1،150،000 روبل است.
• برای بیمه پزشکی اجباری (MHIF) - 5.1٪. در طول سال انباشته شده است.
• به صندوق بیمه اجتماعی (FSS) - 2.9٪ (به استثنای کمک های ناشی از حوادث). به محض اینکه پرداخت ها در سال جاری از 865000 روبل فراتر رفت، نیازی به کمک به FSS نیست.
• حق بیمه "برای صدمات" در FSS - از 0.2٪ تا 8.5٪. فقط برای کارمندانی که تحت قرارداد کار ثبت نام کرده اند پرداخت می شود. میزان پرداخت بستگی به کلاس ریسک حرفه ای دارد.

هزینه های یک بازاریاب I. I. Ivanova چه می شود؟ او 60000 روبل در دست دریافت می کند، اما حق بیمه باید از حقوق رسمی پرداخت شود که 68965.52 روبل است. بنابراین، ما باید کمک های بیشتری را بودجه بندی کنیم:

• به صندوق بازنشستگی 22٪ از 68965.52 روبل - 15172.41 روبل.
• به صندوق بیمه سلامت 5.1٪ از 68965.52 روبل - 3517.24 روبل.
• به صندوق بیمه اجتماعی 2، 9٪ از 68965، 52 روبل - 2000 روبل.
• در FSS "برای صدمات" (اگر بازاریاب در تجارت کار می کند) 0.2٪ از 68965، 52 روبل - 137، 93 روبل.

در مجموع، ما برای مشارکت تعهد می کنیم 20 827.59 روبل.

Ivanova I. I 60000 روبل دریافت می کند و ما قبلاً در مرحله هزینه های مستقیم آن را هزینه کرده ایم. 89 794، 10 روبل.

هزینه های غیرمستقیم

در این مرحله، هر کارفرما به طور متفاوتی سرمایه گذاری می کند، بنابراین محاسبه هزینه های غیرمستقیم حتی به طور تقریبی دشوار خواهد بود. اما ما به شما یادآوری می کنیم که این هزینه ها چقدر می تواند باشد.

محل کار

بله، استخدام یک بازاریاب Ivanov I. I و پرداخت حقوق به او با همه مالیات ها و مشارکت ها کافی نیست، باید او را در جای دیگری کاشته و ابزار کار را برای او فراهم کنید. بنابراین، در اینجا می توانیم با خیال راحت مبالغی را برای اجاره دفتر، خرید کامپیوتر و نرم افزار برای آن در نظر بگیریم. البته اضافه کردن هزینه برق و اینترنت را فراموش نکنید. اوه بله، همچنین تعویض کارتریج در چاپگر و خرید لوازم اداری.و به همین ترتیب تا زمانی که فانتزی یا بودجه شما تمام شود.

کارکنان خدمات

اینها افرادی هستند که مستقیماً برای شرکت شما سود ایجاد نمی کنند، اما هنوز باید آنها را استخدام کنید. به عنوان یک قاعده، حداقل تعداد این کارمندان یک حسابدار و یک خانم نظافتچی است.

کوکی ها و نان ها

در اینجا ما شامل مواردی می‌شویم که بدون آن می‌توانید به صورت مشروط انجام دهید، اما آنچه که به هر نحوی در هر شرکتی وجود دارد. ما در اینجا همه چیز را شامل می‌شویم: از آب در یک کولر اداری و یک کتری برقی گرفته تا بیمه پزشکی داوطلبانه و تناسب اندام پولی.

بیایید سعی کنیم حداقل حداقل هزینه های ماهانه برای نگهداری از محل کار بازاریاب Ivanova I. I را تقریباً محاسبه کنیم. فرض کنید قبلاً یک صندلی، یک میز و یک رایانه داشتید.

• نرم افزار - 5000 روبل.
• لوازم التحریر - 1000 روبل.
• اجاره یک دفتر و یک آپارتمان مشترک (هزینه ها را برای همه کارمندان تقسیم می کنیم) - 5000 روبل.
• پرسنل خدمات (هزینه ها را برای همه کارمندان به اشتراک می گذاریم) - 2000 روبل.
• آب و چای - 300 روبل.

در مجموع 19 درصد دیگر به هزینه ها اضافه می کنیم یا 13 300 روبل … یعنی در حالی که Ivanova I. I 60000 روبل دریافت می کند، ما در حال حاضر بودجه بندی می کنیم. 103 094، 10 روبل.

چگونه خراب نشویم

بیایید با هم سعی کنیم راه هایی برای کاهش قانونی هزینه های کارکنان پیدا کنیم.

Eاگر مجبور نیستید کارمندان را استخدام کنید، استخدام نکنید

همه کارمندان غیر اصلی را قرض بگیرید. حسابدار برون سپاری شود و همان بازاریاب از نمایندگی. چنین کارمندانی نیازی به نشستن در دفتر ندارند و این یک پس انداز مناسب است.

ما عملکرد بازاریابی را به آژانس منتقل می کنیم، 60000 روبل به آن پرداخت می کنیم (همانطور که I. I. Ivanova دریافت کرد) و سالانه 517129.20 روبل پس انداز می کنیم.

از سیستم مالیاتی ساده استفاده کنید

STS "درآمد" به شما امکان می دهد مالیات خود را بر میزان پرداخت به وجوه کاهش دهید. از آنجایی که این حق شماست و نه یک تعهد، اداره مالیات در مورد این فرصت به شما اطلاعی نخواهد داد. اطلاعیه انتقال به سیستم مالیاتی ساده می تواند در حین ثبت شرکت یا ظرف 30 روز پس از آن به اداره مالیات ارائه شود. شرکت هایی که قبلاً ثبت شده اند فقط از ابتدای سال آینده به سیستم مالیاتی ساده تغییر می کنند، بنابراین باید منتظر سال 2020 باشید. یک کارآفرین بدون کارمند، در ترکیبی موفق از شرایط، ممکن است به هیچ وجه مالیات پرداخت نکند، و یک کارآفرین فردی که دارای کارکنان تمام وقت و یک LLC است می تواند تا 50٪ مالیات را حذف کند.

فرض کنید از یک سیستم مالیاتی ساده استفاده می کنید. برای سه ماهه گذشته، 200000 روبل مالیات بدهکار هستید. در همان سه ماهه، شرکت شما 110000 روبل حق بیمه از حقوق کارمندان پرداخت کرد. این مبلغ را می توان به جای 200000 روبل با پرداخت نیم - 100000 برای کاهش مالیات اصلی استفاده کرد.

با راه اندازی یک کسب و کار جدید هزینه ها را زودتر کاهش دهید

یک نوع فعالیت «ترجیعی» را انتخاب کنید

از سال 2019، نرخ های کاهش یافته حق بیمه برای کارآفرینان انفرادی در سیستم مالیاتی ساده لغو شده است، اما همچنان می توان آنها را برای دسته های زیر اعمال کرد:

• سازمان های روسی فعال در زمینه فناوری اطلاعات (کمک به صندوق بازنشستگی - 8٪، به MHIF - 4٪، به FSS - 2٪).
• شرکت های غیرانتفاعی در سیستم مالیاتی ساده با فعالیت در زمینه خدمات اجتماعی، تحقیقات، آموزش، مراقبت های بهداشتی، ورزش آماتور، کتابخانه ها، موزه ها، تئاترها و بایگانی ها، و همچنین سازمان های خیریه (کمک به FIU - 20٪). مابقی پرداخت نمی شود).

کسب و کار خود را در مکان مناسب شروع کنید

شما می توانید مقیم شوید:

• پروژه Skolkovo (فقط کمک به صندوق بازنشستگی پرداخت می شود - 14٪).
• منطقه یا مناطق آزاد اقتصادی 14 قلمرو جدید توسعه پیشرفته توسعه اجتماعی و اقتصادی پیشرفته در روسیه ظاهر می شود (کمک به صندوق بازنشستگی - 6٪، به MHIF - 0.1٪، به FSS - 1.5٪).