نحوه صدور کسر مالیات بر دارایی و دریافت 260000 روبل از دولت

2024 نویسنده: Malcolm Clapton | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 03:54

دستورالعمل های دقیق به شما کمک می کند در صورت خرید ملک، بخشی از مالیات پرداخت شده را پس بگیرید.

سیاست اجتماعی روسیه اخیراً افسرده کننده بوده است. از اول تیرماه تعرفه مسکن و خدمات عمومی 4 درصد افزایش یافته است، بنزین گران می شود، اکنون سن بازنشستگی و مالیات بر ارزش افزوده نیز افزایش می یابد. ما شهروندان عادی هزینه همه اینها را خواهیم پرداخت.

اما آیا می توانید چیزی از دولت دریافت کنید؟ بله، و اینها کسر مالیات هستند. اگر یک آپارتمان، خانه، زمین ساختمان یا سایر املاک و مستغلات خریداری کرده اید، می توانید از مالیات پرداخت شده غرامت دریافت کنید - همان مالیات بر درآمد 13٪.

اواخر اردیبهشت مدارک کسر ملک آپارتمان را جمع آوری کردم و با خیال راحت به اداره مالیات تحویل دادم. الان منتظر پولم در مقاله به شما خواهم گفت که برای اولین بار انجام همه کارها چه مدارکی لازم است، داده های درخواست ها و گواهی ها را از کجا دریافت کنید و در اداره مالیات چه کاری انجام دهید تا کمتر در صف بایستید. این دستورالعمل برای کسانی است که برای اولین بار در زندگی خود اظهارنامه کسر اموال می دهند.

چگونه کار می کند

کسر اموال - غرامت دولت برای شهروندانی که املاک و مستغلات خریداری می کنند. دولت در قالب منفعت بخشی از مالیات بر درآمدی را که ما پرداخت کرده ایم برمی گرداند. از سال 2014، کسر حد بالایی دارد: 2 میلیون روبل برای ارزش املاک و 3 میلیون روبل برای بهره پرداخت شده در وام مسکن.

این بدان معنا نیست که شما 2 یا 3 میلیون روبل دریافت خواهید کرد، خیر. دولت فقط 13٪ پرداخت می کند - بیش از 260000 روبل برای یک آپارتمان و حداکثر 390000 برای بهره وام مسکن. یعنی فقط 13 درصد از 2 و 3 میلیون به ترتیب.

اگر قبل از سال 2014 وام مسکن گرفته اید، می توانید 13 درصد از هر میزان سود پرداخت شده را بدون محدودیت برگردانید. نیازی به درخواست فوری برای کسر هزینه مسکن و سود پرداختی نیست.

اگر در زمان خرید خانه متاهل بودید، آنگاه ملک مشاع محسوب می شود. از سال 2014، هر یک از همسران می توانند برای چنین آپارتمانی کسر دریافت کنند. در اینجا مهم است که محدودیت 2 میلیون نفری را در نظر داشته باشید. اگر آپارتمان 4 میلیون روبل یا بیشتر هزینه داشته باشد، پس همه چیز ساده است: هر یک از همسران، همانطور که بود، 2 میلیون از پول خود را سرمایه گذاری می کند، بنابراین می تواند کسر کامل دریافت کند.

اگر آپارتمان کمتر از 4 میلیون هزینه داشته باشد، هر کدام از همسران کمتر از 2 میلیون پرداخت می کنند. فرقی نمی کند که چه کسی در خانواده کار کرده و بیشتر دریافت کرده است. این یک ملک مشترک است. بنابراین لازم است سهام بین زوجین تقسیم شود تا شرایطی پیش نیاید که هر یک از زوجین برای حداکثر کسر تسلیم شوند، هرچند در واقع کمتر از 2 میلیون برای مسکن هزینه کرده اند.

مثال.ایوان و ماریا ازدواج کردند و یک سال بعد یک آپارتمان به قیمت 3 میلیون خریدند. در شورای خانواده، آنها تصمیم گرفتند که سهم ماریا 2 میلیون و ایوان - 1 میلیون روبل باشد. ماریا کل مبلغ کسر - 260000 روبل و شوهرش - 130000 روبل را دریافت می کند. در خرید بعدی املاک و مستغلات، ایوان می تواند مجدداً از 1 میلیون باقی مانده درخواست کسر کند و 130000 روبل دیگر دریافت کند.

چه مدارکی لازمه

1. Help 2-NDFL: می گوید که برای هر ماه از سال چقدر درآمد و مالیات پرداخت کرده اید. از بخش حسابداری محل کار خود بپرسید. اگر در چندین سازمان کار می کنید یا چندین کارفرما را تغییر داده اید - از همه بگیرید.
2. اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL. خودمون تو برنامه شکل میدیم زیر نشونش میدم.

3. سندی که حق مسکن را تأیید می کند:

   • گواهی ثبت نام دولتی (اگر قبل از 15 ژوئیه 2016 آپارتمان خریداری کرده اید)؛
   • قرارداد مشارکت سهام با عمل پذیرش و انتقال (اگر آپارتمانی را تحت قرارداد مشارکت سهام خریداری کرده باشید).
   • قرارداد خرید و فروش با عصاره ای از ثبت ملی املاک و مستغلات (در صورت خرید پس از 15 ژوئیه 2016 و نه با مشارکت سهام). عصاره را می توان در هر زمان سفارش داد، روش ها در وب سایت Rosreestr شرح داده شده است.
4. سند پرداخت: کاغذی که تایید می کند برای خرید آپارتمان پول خرج کرده اید مانند رسید، صورت حساب بانکی، رسید و مواردی از این دست.
5. درخواست کسر: فرم را از اینجا دانلود کنید، نحوه پر کردن - در زیر نشان خواهم داد.
6. گذرنامه و TIN آنها در لیست مدارک مورد نیاز نیستند، اما بهتر است اصل و کپی بردارید (برای پاسپورت - صفحات 2-3 و صفحات با ثبت نام).

اگر وام مسکن دارید، علاوه بر این باید آن را از بانکی که در آن صادر شده است بگیرید:

• سندی که پرداخت سود وام را تأیید می کند.
• یک کپی از قرارداد وام؛
• گواهی میزان سود پرداختی

اگر متاهل هستید و آپارتمان هزینه دارد کمتر از 4 میلیون روبل، سپس شما نیاز دارید:

• کپی سند ازدواج؛
• درخواست برای تقسیم کسر اموال بین زوجین. نمونه ای از بیانیه را اینجا ببینید.

اگر آپارتمان بیش از 4 میلیون روبل هزینه داشته باشد، این اسناد مورد نیاز نیست.

مشاوره: بهتر است سهام را طوری تقسیم کنیم که همسری که مالیات بیشتری می دهد سهم بیشتری داشته باشد. سپس کل کسر را سریعتر دریافت خواهید کرد.

نحوه پرکردن صحیح فرم ها

اعلامیه 3-NDFL

به آرامی اما مطمئناً برنامه هایی برای پرکردن فرم ها برای سازمان های دولتی نوشته می شود. برای 3-NDFL یک "اعلامیه" ویژه وجود دارد. از اینجا دانلود کنید، نصب و اجرا کنید. نسخه خود را برای هر سال دانلود کنید. در زیر در تصاویر به شما نشان خواهم داد که چه چیزی بنویسید و از کجا اطلاعات را دریافت کنید. در مثالی که من از نسخه 2017 استفاده می کنم.

برگه "تنظیم شرایط". در نوع اظهارنامه - 3-NDFL را انتخاب کنید

1. "شماره بازرسی" - بر روی دکمه بیضی کلیک کنید، اداره مالیات منطقه ای که اسناد را در آن ارائه خواهید کرد را انتخاب کنید. دو رقم اول شماره کد منطقه است.
2. از آنجایی که ما برای اولین بار است که اظهارنامه را ارسال می کنیم و هیچ اصلاحی وجود ندارد، عدد تصحیح 0 است.
3. OKTMO - آن را از اینجا بگیرید. منطقه و محل خود را مشخص کنید، روی "یافتن" کلیک کنید.
4. به برگه «اطلاعات درباره اظهارکننده» بروید. در اینجا اطلاعات پاسپورت و TIN شما آمده است.
5. علاوه بر این، برگه "درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه". زرد را انتخاب کنید 13.

در بلوک "منابع پرداخت" داده های مربوط به کارفرما را وارد کنید. همه داده ها در گواهی 2-NDFL هستند. روی پلاس کلیک کنید، داده ها را وارد کنید. اگر چند کارفرما بودند، همه را بیاورید. کادر زیر را علامت نزنید

1. بلوک زیر درآمد ماهانه شماست. کارفرما را در بلوک "منابع پرداخت" انتخاب کنید و درآمد را پر کنید: آنها به طور خاص به این کارفرما مراجعه می کنند. همه داده ها در 2-NDFL هستند. روی پلاس در بلوک درآمد کلیک کنید، کد، مبلغ، ماه را مشخص کنید. برای انتخاب سریع یک کد، به جای پیمایش در لیست، فقط آن را از صفحه کلید تایپ کنید.
2. اگر کدها و مبالغ درآمد تکرار می شوند، پس راحت تر است که هر بار با اعداد رانندگی نکنید، بلکه خط درآمد را انتخاب کنید و روی "تکرار درآمد" کلیک کنید. در صورت لزوم تصحیح کنید.
3. مقدار درآمد مشمول مالیات = کل درآمد. مقدار مالیات محاسبه شده و کسر شده - در 2-NDFL این مقادیر نشان داده شده است، معمولا 13٪ از کل درآمد. مالیات ها بدون کوپک وارد می شود، اصل گرد کردن: از 1 تا 49 کوپک - کوپک دور ریخته می شود، از 50 تا 99 کوپک - مقدار به روبل گرد می شود. اگر معلوم شد 12500، 37 - بنویسید 12500. اگر 12 500، 76 - بنویسید 12 501.
4. پس از وارد کردن تمام داده های مربوط به درآمد، به برگه "کسورات" بروید. تیک «ارائه کسر استاندارد» را بردارید و روی «ملاک» کلیک کنید. کادر «اعطای کسر مالیات بر دارایی» را علامت بزنید. در بقیه تب ها باید چک باکس های مشابهی وجود داشته باشد. نباید!

روی plus کلیک کنید و درایو در داده های خود

• • اگر در ساخت و ساز مشترک شرکت کردید، سپس سرمایه گذاری را انتخاب کنید، در موارد دیگر - یک قرارداد خرید و فروش.
  • شماره کاداستر شی را در گواهی ثبت دولتی یا در قرارداد خرید و فروش یا در عصاره USRN ببینید.
  • تاریخ ثبت را از اسناد مالکیت بگیرید.
  • سالی که از کسر استفاده شد. در صورت درخواست کسر در سالهای قبل، لطفاً سالی که برای اولین بار درخواست کسر شده است را ذکر کنید. اگر قبلا درخواست نکرده اید، 2017 را قرار دهید.
  • ارزش عینی (سهم): قیمت آپارتمان از قرارداد خرید و فروش. سودی که در اینجا به بانک رهنی پرداخت کردید شامل نمی شود.
  • بهره وام برای تمام سالها - برای کسانی که وام مسکن دارند.

روی "بله" کلیک کنید، به پنجره اصلی بازگردید. "کسر از یک نماینده مالیاتی …" - چیزی ننویسید، این برای مواردی است که از طریق یک کارفرما کسر دریافت کرده اید (من در اینجا این گزینه را در نظر نمی گیرم).فیلد «کسر سال‌های گذشته» غیرفعال است، زیرا سالی که کسر در مورد ما شروع شده، 2017 است

اعلامیه آماده است. برای هر موردی آن را ذخیره کنید. از حالت Viewer، سند را می توان چاپ یا به صورت PDF ذخیره کرد. حتما اظهارنامه ها را نگه دارید، آنها در آینده برای شما مفید خواهند بود.

درخواست کسر اموال

این فقط سه صفحه دارد، مشکلات فقط هنگام پر کردن صفحه اول ایجاد می شود و ما در مورد آن صحبت خواهیم کرد.

1. در بالا، TIN خود را بنویسید. پست بازرسی را خالی بگذارید، این برای سازمان ها است.
2. شماره درخواست 1 است. اگر چندین درخواست را به طور همزمان برای سال های مختلف ارسال می کنید، پس برای هر سال به درخواست خود نیاز دارید. به عنوان مثال، اگر برای سال 2016 و 2017 کسر دریافت می کنید، در برنامه 2016 1 بنویسید، برای 2017 - 2. در مورد ما - 1.
3. ارائه شده به سازمان مالیاتی - کد اداره مالیات را مانند اظهارنامه 3-NDFL وارد کنید. یا مورد 6 را در زیر ببینید.
4. بر اساس ماده: 78. بعد از پریود چیزی وارد نکنید. 1 را در هر دو قسمت زیر قرار دهید.
5. در اندازه: به میزان مالیاتی که در سال 2017 پرداخت کرده اید، رانندگی کنید. آن را در راهنمای 3-NDFL در فیلد 050 از بخش 1 و در فیلد 130 از بخش 2 مشاهده کنید. اضافه کنید تا مبلغ کسر را دریافت کنید.
6. کد OKTMO: این یک کد 3-NDFL نیست، این کد مالیاتی شماست. از اینجا بگیر آدرس خود را وارد کنید، سیستم یک کد OKTMO صادر می کند. کد اداره مالیات نیز وجود خواهد داشت.
7. دوره مالیاتی: اگر برای کل سال 2017 کسر دریافت کنید، در ГД.00.2017 رانندگی کنید. اگر نه برای کل سال، در صفحه آخر فرم یادداشت هایی در مورد اعدادی که باید بنویسید وجود دارد.
8. کد طبقه بندی بودجه: 1821 0102 0100 1100 0110 را بدون فاصله وارد کنید. این کد مالیاتی است که به بودجه می پردازید و به شما برگردانده می شود.
9. بیانیه در 3 صفحه نوشته شده است. اما کپی اسناد را خودتان در نظر بگیرید - چند برگه دریافت می کنید. بهتر است برای اطمینان، همانطور که تمام مدارک را جمع آوری می کنید، پر کنید. می توان با دست نوشت.
10. بقیه را مانند تصویر برانید. در پایین سمت چپ، تاریخ مراجعه به اداره مالیات برای ارائه مدارک را بنویسید. امضا را فراموش نکنید

در صفحه دوم مشخصات بانکی خود را وارد کنید. IRS می تواند پول را مستقیماً به کارت بانکی منتقل کند. جزئیات Sberbank یا Alfabank را می توان در برنامه های تلفن همراه آنها مشاهده کرد. لطفا مشخصات پاسپورت خود را در زیر وارد کنید. اگر در قسمت "صدور توسط" فضای کافی وجود ندارد، به طور منطقی مخفف کنید، کلمه به کلمه ننویسید.

در صفحه سوم، اطلاعات پاسپورت خود را دوباره وارد کنید.

تمام است، برنامه آماده است. حالا فقط باید به اداره مالیات بیایید و مدارک را تحویل دهید.

چگونه درخواست شود

اگر به اداره مالیات می روید، یک کوپن آنلاین سفارش دهید. در اینجا چندین مزیت وجود دارد:

• شما مجبور نیستید اطلاعات خود را در ترمینال در بخش وارد کنید: صفحه نمایش ترمینال ها دمدمی مزاج هستند و به شما اجازه نمی دهند بار اول در متن رانندگی کنید.
• از تاریخ و ساعت قرار خود مطمئناً مطلع خواهید شد و با آرامش به ساعت مقرر خواهید رسید.
• اگر کوپنی وجود نداشته باشد، در این مورد نه در بخش، بلکه در خانه / در محل کار خواهید فهمید - بیهوده نخواهید بود.
• ترمینال ها گاهی اوقات خراب می شوند و کوپن صادر نمی کنند: در حضور من این اتفاق افتاد، مردم نتوانستند در صف ثبت نام کنند و من فقط کوپن خود را پرینت کردم و وارد سالن شدم. مثل یک رئیس.

برای سفارش کوپن، لینک را دنبال کنید، با شرایط موافقت کنید. در صفحه بعد، "انفرادی" را انتخاب کنید، نام خانوادگی و نام را وارد کنید. اگر ایمیلی را مشخص کنید، ایمیلی حاوی اطلاعات مربوط به سابقه ارسال خواهد شد. بعد، منطقه، شعبه ای که برای ارسال مدارک به آنجا خواهید رفت را انتخاب کنید. سرویس - "دریافت گزارشات مالیاتی و حسابداری (شامل 3-NDFL)"، خدمات فرعی - "دریافت اظهارنامه های 3-NDFL".

یک زمان مناسب را در منوی "نمایش روزهای ضبط" انتخاب کنید. یک پنجره بیرون می آید، اعداد موجود در تصویر را وارد کنید و یک فرم با یک کد پین دریافت کنید. برای دریافت کوپن به متخصص مورد نیاز باید در ترمینال در اداره مالیات وارد شود. سپس فقط باید منتظر نوبت خود باشید - زمان پذیرش در مدت 15 دقیقه از زمانی که در کوپن مشخص شده است در نوسان است. این خوبه.

بنا به دلایلی ، در هیچ کجای اینترنت نمی نویسند که علاوه بر همه آن اوراقی که با خود آورده اند ، باید یکی دیگر را پر کنند - فهرستی از اسنادی که باید ارسال شوند. نمونه فرم ها را می توانید به صورت رایگان دانلود کنید اما بهتر است فرم را در خود دپارتمان بگیرید چون از قبل پر شده است فقط باید تعداد صفحات هر مدرک و اطلاعات خود را وارد کنید.علاوه بر این، در سمت راست بالا، درخواست تجدید نظر برای رئیس بخش وجود خواهد داشت (تقریباً همان چیزی است که در درخواست مرخصی خود به مدیر خود می نویسید) و به سختی نام او را می دانید. بنابراین، گرفتن فرم از اداره مالیات راحت تر است، نام رئیس را از کارمند بپرسید و با آرامش تمام قسمت ها را پر کنید. برای هر بسته اسناد برای یک سال خاص - موجودی جداگانه. بدون اون مدارک پذیرفته نمیشه پس 10 دقیقه قبل از نوبت با کوپن تشریف بیارید و فرم ها رو پر کنید زیاد طول نمیکشه.

افسر مالیات به سرعت اسناد را بررسی می کند، ویزا را ارائه می دهد و پاسپورت را بررسی می کند. به مدت سه ماه، اوراق در بخش دوربین بررسی می شود و اگر همه چیز مرتب باشد، در ماه چهارم پول به حساب می آید. اگر خطایی وجود داشته باشد، آنها تماس می گیرند و از شما می خواهند که اصلاح کنید.

آنچه مهم است بدانیم

• دولت فقط یک بار کسر اموال را به مبلغ 260000 روبل می دهد.
• اگر حقوق خود را در یک پاکت دریافت کنید و مالیات نپردازید، هیچ خسارتی وجود نخواهد داشت.
• اگر قبل از سال 2014 یک آپارتمان خریداری کرده اید، طبق قانون تا سال 2014 از شما کسر می شود. تا سال 2014، کسر به ملک گره خورده بود و صرف نظر از قیمت ملک، فقط یک بار قابل دریافت بود. یعنی اگر در سال 2013 برای یک آپارتمان به ارزش 1 میلیون روبل کسر دریافت کردید (130000 روبل به شما بازگردانده شد) دیگر نمی توانید کسر دریافت کنید. و از خرید بعدی تا 260000 روبل نمی توانید دریافت کنید. آیا قصد خرید خانه جدید را دارید؟ پس از یک آپارتمان قدیمی اگر کمتر از 2 میلیون ارزش داشت کسر نگیرید.
• پس از سال 2014، کسر به یک شخص گره خورده است. یعنی اکنون می توانید چندین بار از اشیاء املاک مختلف درخواست کسر کنید تا زمانی که 260000 روبل خود را دریافت کنید.
• اظهارنامه مالیاتی سه سال گذشته یعنی اگر در سال 2015 یک آپارتمان خریده اید، می توانید مالیات خود را برای سال های 2018، 2017 و 2016 پس بگیرید. مالیات برای سال 2015 مسترد نخواهد شد. اگر میزان مالیات برای سه سال به 260000 روبل نرسد، در سال آینده مجدداً اظهارنامه را ارسال کنید و دولت مالیات پرداخت شده را بازپرداخت می کند.

مثال. با حقوق 30000 روبل در سال، مالیات 30000 × 12 × 0، 13 = 46800 روبل پرداخت خواهید کرد. این کمتر از 260000 روبل است، بنابراین تقریباً شش سال کسر دریافت خواهید کرد. هر سال باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهید و هر سال مقامات مالیاتی بسته به میزان مالیاتی که در یک سال خاص پرداخت کرده اید، 46800 روبل یا مبلغ دیگری را به شما باز می گردانند.

از اشتباه گرفتن با کاغذ بازی نترسید - جبران این امر بیش از حد خوشایند است. امیدوارم مقاله مفید بوده باشد. اگر سوالی دارید، در نظرات بنویسید: من هر آنچه را که در مورد موضوع می دانم به شما خواهم گفت. موفق باشید با کسر، دوستان!