کسر مالیات اجتماعی برای چیست و چگونه می توان آنها را دریافت کرد

2024 نویسنده: Malcolm Clapton | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 03:54

هزینه های درمان و آموزش را می توان جبران کرد.

کسر مالیات اجتماعی چیست و چه زمانی می توانید از آن استفاده کنید

در روسیه، درآمد شهروندان، به استثنای برخی موارد، 13٪ مالیات است. اما گاهی اوقات دولت اجازه می دهد که این پول را پرداخت نکند یا پول منتقل شده قبلی را پس ندهد. کسر مالیات بخشی از درآمد است که مالیات نمی شود. بر این اساس، اگر آن را به مبلغ مشخصی صادر کنید، 13 درصد آن را دریافت خواهید کرد.

اگر برای اهداف زیر پول خرج کنید، کسر مالیات اجتماعی ارائه می شود.

خیریه

در صورت انتقال وجه می توانید برای کسر مالیات درخواست دهید:

• موسسات خیریه؛
• سازمان‌های غیرانتفاعی اجتماعی برای فعالیت‌های مجاز سازمان‌های غیرانتفاعی در روسیه؛
• سازمان‌های غیرانتفاعی که در زمینه‌های علمی، فرهنگی، تربیت بدنی و ورزش‌های آماتور، آموزش، مراقبت‌های بهداشتی، حمایت از حقوق و آزادی‌های بشر، حمایت اجتماعی از شهروندان، حفاظت از محیط زیست و حمایت از حیوانات فعالیت می‌کنند.
• سازمانهای غیر انتفاعی برای تشکیل یا تکمیل سرمایه وقف.
• سازمان های مذهبی برای فعالیت های قانونی

کسر مالیات برای کل مبلغ هزینه شده مجاز است. اما این بدان معنا نیست که همه چیز خرج شده به شما بازگردانده می شود - فقط 13٪ از آن. یک محدودیت دیگر وجود دارد: کسر مجاز است برای حداکثر 25٪ از درآمد سالانه دریافت شود.

فرض کنید 800 هزار روبل در سال دریافت می کنید. اگر در 12 ماه 150 هزار را به خیریه منتقل کردید، می توانید کل مبلغ را کسر کنید و 13٪ از آن را برگردانید - 19.5 هزار. اگر 250 هزار به یک NPO منتقل شود، کسر 200 هزار خواهد بود، زیرا نمی تواند از یک چهارم درآمد سالانه بیشتر شود. بنابراین حداکثر بازدهی 13 درصد از 200 هزار یا 26 هزار است.

تحصیلات

کسر را می توان برای شهریه دریافت کرد:

• خودتان - تا 120 هزار روبل در سال، که 15، 6 هزار را به شما باز می گرداند.
• برادر یا خواهر - تا 120 هزار؛
• کودکان - تا 50 هزار برای هر کدام، که 6، 5 هزار خواهد بود.

تقریباً هر سازمان آموزشی مناسب است - از دانشگاه گرفته تا مدرسه رانندگی و دوره ها. اما او باید مجوز داشته باشد.

می توانید ظرف سه سال از لحظه ای که هزینه کرده اید برای کسر درخواست کنید. و حتی اگر آموزش طولانی مدت و بلندمدت باشد، پس سود بیشتری دارد که هر سال مبلغ کمی را کمک کنید و به طور یکجا پرداخت نکنید. زیرا در مورد اخیر فقط برای سال پرداخت می توان کسر را گرفت.

فرض کنید شما دانشجوی دانشگاهی هستید که هزینه شهریه سالانه آن 50000 روبل است. اما شما می توانید 200 هزار در یک زمان بدهید. اگر هر سال 50 هزار روبل انتقال دهید، می توانید چهار بار 6، 5 هزار روبل دریافت کنید. اگر کل مبلغ را به طور کامل پرداخت کنید - سپس یک بار، 15، 6 هزار.

درمان و خرید دارو

اگر به یک موسسه پزشکی که در روسیه واقع شده و دارای مجوز مناسب است، می توانید پول را برگردانید. ضمناً این کسر نه تنها بابت پرداخت مستقیم خدمات و داروهای تجویز شده توسط پزشک تعلق می گیرد، بلکه بخشی از هزینه های بیمه درمانی داوطلبانه نیز قابل برگشت است.

کسر برای هزینه های درمان خود، همسر، فرزندان صغیر، والدین پیش بینی می شود. اما اسناد پرداخت باید به نام گیرنده صادر شود. مدت محدودیت برای اخذ کسر سه سال است. حداکثر 120 هزار یعنی 15.6 هزار برای صدور. استثناء درمان گران قیمت است که می توانید کل مبلغ هزینه شده را به عنوان کسر مطالبه کنید و 13٪ از آن را دریافت کنید. آنچه که یک درمان گران قیمت محسوب می شود توسط دولت روسیه تعیین می شود.

حقوق بازنشستگی

اگر پرداخت کرده باشید کسر صادر می شود:

• کمک های بازنشستگی تحت یک قرارداد بازنشستگی غیر دولتی برای خود، همسر، فرزندان، والدین، نوه ها، مادربزرگ ها و پدربزرگ ها؛
• سهم بیمه تحت یک قرارداد بیمه بازنشستگی داوطلبانه برای خود، همسر، والدین، فرزندان معلول.
• سهم بیمه اضافی برای بازنشستگی تامین شده.

مبلغ کسر نمی تواند از 120 هزار روبل در سال تجاوز کند.

بیمه عمر

شما می توانید بخشی از پول پرداخت شده را بر اساس قرارداد بیمه عمر داوطلبانه که برای مدت بیش از پنج سال منعقد شده است، برگردانید. قراردادی که برای خودتان، همسر، فرزندان یا والدینتان صادر شده است. حداکثر یکسان است: 120 هزار روبل.

ارزیابی صلاحیت مستقل

اگر ارزیابی مستقلی از صلاحیت‌های خود را با پرداخت هزینه گذرانده‌اید، می‌توانید بخشی از هزینه‌ها را بازپرداخت کنید. حداکثر مبلغ کسر 120 هزار روبل است.

هنگام ثبت چندین کسر مالیات اجتماعی چقدر می توانید دریافت کنید

در یک سال می توانید برای چندین هزینه اجتماعی کسر دریافت کنید. اما حداکثر در این مورد برای همه چیز 120 هزار خواهد بود. یعنی اگر 120 هزار روبل برای آموزش هزینه کرده اید، نمی توانید برای بقیه کسر دریافت کنید. اما استثناهایی وجود دارد.

تحصیل کودکان، هزینه های خیریه و درمان پزشکی گران قیمت به این حداکثر نمی رسد. کسر این هزینه ها علاوه بر 120 هزار موجود است.

چه کسی می تواند کسر مالیات اجتماعی دریافت کند

اگر مقیم مالیات فدراسیون روسیه هستید (یعنی بیش از 183 روز در سال را در این کشور سپری کنید) می توانید کسر مالیات دریافت کنید و مالیات بر درآمد شخصی 13٪ را بپردازید. سود افراد غیر مقیم با نرخ متفاوتی مشمول مالیات است، بنابراین کسر نمی شود. و اگر غیررسمی کار می کنید و مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت نمی کنید، به سادگی چیزی برای بازگشت ندارید.

برای دریافت کسر مالیات اجتماعی چه مدارکی لازم است

در همه موارد، به گواهی درآمد 2-NDFL و مالیات تکلیفی برای سال نیاز دارید. می توانید آن را از کارفرمای خود بگیرید یا در حساب شخصی خود در وب سایت مالیات پیدا کنید، جایی که بعد از 1 مارس ظاهر می شود. بقیه بستگی به نوع کسر درخواست شما دارد - شما به کپی از مقالات زیر نیاز دارید، مگر اینکه خلاف آن ذکر شده باشد.

خیریه

• توافق نامه اهداء؛
• اسناد پرداخت: چک، رسید، صورتحساب بانکی، دستور پرداخت.
• اسنادی که وضعیت گیرنده و هدف اهدا را تأیید می کند.

تحصیلات

• اسناد پرداخت؛
• مجوز موسسه آموزشی؛
• قرارداد آموزشی، در صورت وجود؛
• مدارک تایید خویشاوندی، در صورتی که برای تحصیل خود کسر دریافت نکنید.

رفتار

اگر هزینه خدمات پزشکی را پرداخت کرده اید:

• توافقی برای ارائه آنها، در صورت وجود؛
• مجوز موسسه پزشکی، در صورتی که قرارداد شامل جزئیات آن نباشد.
• گواهی پرداخت خدمات پزشکی (اصل).

اگر داروها را خریده اید:

• نسخه ای برای داروها با مهر حاوی عبارت "برای مقامات مالیاتی فدراسیون روسیه، شماره مالیات مالیات دهندگان" (اصلی).
• اسناد پرداخت؛
• اسنادی که درجه رابطه را تأیید می کند، در صورت لزوم.

اگر برای VHI پرداخت کرده اید:

• اسناد پرداخت؛
• قرارداد؛
• مقالاتی که درجه رابطه را تأیید می کند.

حقوق بازنشستگی

• اسناد پرداخت؛
• قرارداد با صندوق بازنشستگی غیر دولتی؛
• عصاره حساب بازنشستگی ثبت شده؛
• مقالاتی که درجه رابطه را تأیید می کند.

بیمه عمر

• اسناد پرداخت؛
• توافق نامه با یک شرکت بیمه که جزئیات مجوز شرکت را نشان می دهد.
• مقالاتی که درجه رابطه را تأیید می کند.

ارزیابی صلاحیت مستقل

• اسناد پرداخت؛
• استخراج از ثبت مراکز ارزیابی صلاحیت؛
• قرارداد با مرکز ارزیابی؛
• گواهی صلاحیت

نحوه دریافت کسر مالیات اجتماعی

بسته به نوع کسر از دو طریق می توانید آن را دریافت کنید.

1. از طریق کارفرما

در این صورت، حسابدار شرکت شما تا زمانی که به حد نصاب نرسیده باشید، به طور موقت از حقوق شما مالیات کسر نمی کند. شما می توانید از طریق کارفرما برای کسر کمک هزینه تحصیلی، درمانی، بازنشستگی و بیمه درخواست دهید.

ابتدا باید اخطاریه ای مبنی بر تایید حق کسر دریافت کنید که بعداً آن را به بخش حسابداری می آورید. برای این کار به مدارکی که در بالا ذکر شده نیاز دارید و مدارک مربوطه را به اداره مالیات ارسال کنید. این کار را می توان شخصا، از طریق پست یا از طریق یک حساب کاربری در وب سایت FTS انجام داد.

دومی ساده ترین است. برای انجام این کار، به یک امضای الکترونیکی بدون صلاحیت نیاز دارید که می تواند در اینجا در سایت صادر شود. روی نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی خود کلیک کنید تا به صفحه پروفایل خود بروید. به «دریافت EDS» به پایین بروید. طبق گفته مدیریت سایت، این روند از 30 دقیقه تا یک روز طول می کشد.

پس از آن، می توانید یک اعلان صادر کنید. دکمه "شرایط زندگی"، سپس "درخواست گواهی و سایر اسناد" و "دریافت گواهی تایید حق دریافت کسورات اجتماعی" را انتخاب کنید.

سپس باید مشخص کنید که چقدر پول خرج کرده اید، کارفرمای شما کیست و همچنین تمام اسناد لازم را ضمیمه کنید.

اطلاعیه ظرف یک ماه آماده خواهد شد. باید از اداره مالیات گرفته شود و همراه با درخواست کسر (به صورت رایگان) به حسابداران شرکت شما تحویل داده شود. سپس همه کارها را خودشان انجام خواهند داد.

2. از طریق مالیات

در این مورد، شما با کسر به طور مستقیم به خدمات مالیاتی فدرال درخواست می دهید. در صورت تایید، کل مبلغ در یک زمان به شما واریز خواهد شد. برای رسیدن به این هدف، باید با یک بسته اسناد و یک اظهارنامه 3-NDFL با بازرسی تماس بگیرید. باز هم، این را می توان به صورت حضوری، از طریق پست یا آنلاین در اداره مالیات انجام داد. ساده ترین، البته، دومی است.

Lifehacker دقیق ترین دستورالعمل ها را در مورد نحوه صدور کسر از طریق حساب شخصی شما به همراه تصاویر دارد.

FTS باید ظرف یک ماه مدارک را بررسی کند و کسر را تایید یا رد کند. اما بازرسان حق ممیزی میز را نیز دارند که از تاریخ تحویل مدارک تا سه ماه فرآیند را طولانی می کند. اگر همه چیز با مدارک درست باشد، پول ظرف 30 روز پس از تایید به شما واریز می شود.