کسر مالیات: چیست و چگونه می توان در آنها صرفه جویی کرد

2024 نویسنده: Malcolm Clapton | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 03:54

اگر شما برای چیز مهمی خرج کرده باشید یا فرزندی به دنیا بیاورید، دولت آماده است بخشی از وجوهی را که به آن منتقل شده است، بازگرداند.

کسر مالیات چیست؟

کسر مالیات بخشی از درآمدی است که دولت با آن اجازه می دهد مالیات بر درآمد شخصی را پرداخت نکند. یا به وجوهی که قبلاً نگهداشته شده بازگردانده می‌شوید یا برای مقدار مشخصی مالیات دریافت نمی‌شود.

برای دریافت کسر، باید مقیم فدراسیون روسیه باشید و درآمدی داشته باشید که مشمول مالیات بر درآمد شخصی باشد. بر این اساس، اگر در یک پاکت حقوق دریافت کنید، اصلا کار نکنید یا در یک سیستم مالیاتی ساده کارآفرین شوید، نمی توانید از آن استفاده کنید.

سود مالی معادل مبلغ کسر مالیات نیست، 13 درصد آن است.

کل مبلغ مقرر را به طور کامل در یک زمان به شما داده نمی شود - فقط آنچه را که در طول سال به صورت مشارکت پرداخت کرده اید.

کسر مالیات چیست؟

استاندارد

به ازای هر مالیات دهنده

شهروندان برخی از دسته ها می توانند هر ماه 3000 یا 500 روبل کسر مالیات دریافت کنند. این لیست شامل کهنه سربازان جنگ بزرگ میهنی، انحلال دهندگان حادثه چرنوبیل و دیگران است. فهرست کاملاً گسترده است و در بند اول ماده 218 قانون مالیات به طور کامل آورده شده است.

اگر بتوانید واجد شرایط هر دو کسر مالیات باشید، بزرگ ترین آن اعمال خواهد شد.

به ازای هر کودک

کسر فرزند اول و دوم 1400 روبل در ماه است، برای سومین و هر فرزند بعدی - 3000، برای یک کودک معلول - 12000 روبل. کسر مالیات سالانه تنظیم می شود و تا زمانی که درآمد سالانه از 350000 بیشتر شود معتبر است. بنابراین، با حقوق 35 هزار روبل در دو ماه آخر سال، مالیات بر درآمد شخصی باید از کل مبلغ پرداخت شود..

در صورتی که زوجین دارای فرزند از ازدواج قبلی باشند، مشترک سوم محسوب می شود. برای یک والدین مجرد، کسر می تواند دو برابر شود.

اجتماعی

برای خیریه

در صورت انتقال پول می توانید کسر مالیات دریافت کنید:

• موسسات خیریه؛
• سازمان های غیرانتفاعی فعال در حوزه اجتماعی، در زمینه های علمی، فرهنگی، تربیت بدنی و غیره؛
• سازمان های مذهبی

کل مبلغ اهدا شده به امور خیریه را می توان از مالیات معاف کرد، اما حداکثر 25٪ از درآمد سالانه.

برای تحصیلات

کسر مالیات می تواند نه تنها برای تحصیل در دانشگاه صادر شود. این همچنین در مورد مهدکودک ها، مدارس، موسسات آموزش تکمیلی که دارای مجوز دولتی هستند نیز صدق می کند. بر این اساس، لیست شامل آموزشگاه موسیقی کودک و آموزشگاه رانندگی برای شماست.

می توانید درخواست کسر کنید:

• آموزش خود به هر شکلی؛
• تحصیل تمام وقت فرزند خود و فرزندان تحت سرپرستی تا 24 سال؛
• تحصیل تمام وقت برادر یا خواهر تا 24 سال.

حداکثر مبلغی که می توانید برای آن کسر مالیات دریافت کنید 120 هزار در سال برای خود یا برادر و خواهر، 50 هزار - برای کودکان یا بخش ها است.

جهت درمان و خرید دارو

در صورت تایید پرداخت خدمات و داروهای پزشک برای خود، همسر، والدین یا فرزندان خردسال، بخشی از مالیات به شما بازپرداخت خواهد شد. همچنین برای پرداخت بیمه نامه داوطلبانه خدمات درمانی، غرامت جزئی در نظر گرفته شده است.

حداکثر مبلغی که می توانید از آن کسر مالیات دریافت کنید 120000 روبل در سال است.

بیمه بازنشستگی و عمر

برای مشارکت ها کسر می شود:

• به صندوق بازنشستگی غیردولتی؛
• به سازمان های بیمه تحت قراردادهای بیمه بازنشستگی داوطلبانه؛
• تحت قراردادهای بیمه عمر داوطلبانه منعقد شده برای مدت حداقل پنج سال؛
• در مورد هزینه های بخش تامین شده از حقوق بازنشستگی کار.

حداکثر مبلغی که می توان از آن کسر مالیات دریافت کرد 120000 روبل در سال است.

برای ارزیابی مستقل از صلاحیت ها

اگر برای ارزیابی هزینه کرده اید، ممکن است بتوانید برخی از هزینه ها را جبران کنید. حداکثر مبلغ کسر 120000 روبل است.

اگر واجد شرایط چندین کسر اجتماعی هستید، می توانید همه آنها را دریافت کنید. اما محدودیت کلی مبلغ نیز 120000 روبل در سال خواهد بود.

سرمایه گذاری

چنین کسر مالیاتی را می توان در سه مورد به دست آورد:

• در مورد درآمد حاصل از فروش اوراق بهادار، در صورتی که بیش از سه سال مالکیت آنها بیش از 3 میلیون نباشد.
• با مقدار وجوهی که در طی سه سال به حساب سرمایه گذاری فردی سپرده می شود، اما نه بیش از 400000 در سال.
• برای درآمد حاصل از معاملات با اوراق بهادار انجام شده در یک حساب سرمایه گذاری فردی طی سه سال.

ویژگی

شما واجد شرایط کسر مالیات هستید:

• هنگام فروش ملک؛
• خرید یا ساخت خانه؛
• خرید یک قطعه ساختمانی؛
• بازخرید ملک شما برای نیازهای ایالتی یا شهرداری.

هنگام خرید یا ساخت مسکن، حداکثر مبلغی که از آن کسر مالیات محاسبه می شود 2 میلیون روبل است. علاوه بر این، اگر بعد از ۱ ژانویه ۲۰۱۴ خریداری شده باشند، می توان آن را از چندین ملک دریافت کرد.

علاوه بر این، برای بازپرداخت سود وام مسکن یا ساخت و ساز و همچنین برای جبران اضافه پرداخت در هنگام تامین مالی مجدد این وام ها، کسر مالیات صادر می شود. حداکثر مبلغی که در این مورد از آن کسر محاسبه می شود 3 میلیون است.

اگر قرارداد نشان می دهد که شی نیاز به تکمیل و تکمیل دارد، این هزینه ها نیز می تواند تا حدی جبران شود. ما عمدتاً در مورد مسکن اولیه صحبت می کنیم.

شما می توانید برای چند سال متوالی برای کسر ملک درخواست دهید تا زمانی که کل مبلغ را انتخاب کنید.

همچنین می توانید از درآمد حاصل از فروش املاک کسر دریافت کنید و به هیچ وجه مالیات نپردازید یا در آن صرفه جویی قابل توجهی کنید.

حرفه ای

دسته خاصی از شهروندان می توانند با ارائه اسناد مربوط به هزینه ها، کسر دریافت کنند. از جمله:

• کارآفرینان فردی تحت رژیم مالیاتی عمومی؛
• دفاتر اسناد رسمی، وکلا و سایر اشخاصی که کار خصوصی دارند.
• شهروندانی که تحت یک قرارداد قانون مدنی خدمات ارائه می دهند.
• نویسندگان و مخترعان

برای کل هزینه ها کسر تعلق می گیرد. کارآفرینان می توانند به جای ارائه چک، 20 درصد از درآمد را کسر کنند.

نحوه درخواست برای کسر مالیات

از طریق کارفرما

در این صورت هر ماه پاداش مالی دریافت خواهید کرد. هنگام محاسبه حقوق، حسابدار کسر را از آن کم می کند و مالیات را فقط روی مانده محاسبه می کند.

به عنوان مثال، شما دو فرزند و حقوق 40000 روبل دارید. شما کسر مالیات را تنظیم می کنید و از ژانویه تا اوت (سپس درآمد از 350000 روبل تجاوز می کند) حسابدار 2800 روبل از درآمد شما کسر می کند و فقط برای 37200 روبل مالیات بر درآمد شخصی تعلق می گیرد. تقریباً 3 هزار روبل در سال پس انداز خواهید کرد.

برای درخواست کسر، باید درخواست و اخطاریه ای از اداره مالیات در مورد اخذ حق کسر به کارفرما ارائه دهید. برای انجام امور اداری، باید با بسته ای از اسنادی که تأیید می کند که شما حق دریافت کسر را دارید، با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.

از طریق اداره مالیات

برای دریافت مبلغ یکجا مالیات پرداخت شده در سال می توانید با اداره مالیات تماس بگیرید. شما می توانید ظرف سه سال از رویدادی که به شما این حق را می دهد برای کسر درخواست کنید. چنین محدودیتی برای کسر اموال وجود ندارد. اما شما می توانید مالیات پرداخت شده را حداکثر از سه سال گذشته برگردانید و سپس مابقی را در آینده دریافت کنید.

دو گزینه وجود دارد.

1. یک اعلامیه 3-NDFL ارسال کنید

برای این شما نیاز دارید:

• یک گواهی در محل کار به شکل 2 - مالیات بر درآمد شخصی بگیرید یا منتظر بمانید تا سند در وب سایت FTS ظاهر شود، این در ماه مارس - آوریل اتفاق می افتد.
• یک اعلامیه 3-NDFL را پر کنید.
• حق کسر را با اسناد تأیید کنید.

بسته بندی اوراق را می توان به اداره مالیات در محل ثبت نام برد، از طریق پست یا از طریق حساب شخصی خود به آن ارسال کرد. آخرین روش راحت ترین است.

خدمات مالیاتی فدرال نباید بیش از 3 ماه قبل اظهارنامه را بررسی کند. این سرویس 30 روز دیگر برای بازپرداخت فرصت دارد.

2. منتظر اطلاع رسانی از خدمات مالیاتی فدرال باشید

از ماه مه 2021، یک روش ساده برای پردازش کسورات در حال اجرا است.خود IRS می تواند بر اساس اطلاعات دریافتی از کارفرما، بانک ها و کارگزاران تصمیم بگیرد که آیا شما مستحق پرداخت هستید یا خیر. با تصمیم مثبت در حساب شخصی خود در وب سایت FTS، یک درخواست از پیش پر شده دریافت خواهید کرد که باید آن را امضا کرده و به صورت آنلاین به اداره مالیات ارسال کنید. ظرف یک ماه در نظر گرفته می شود، انتقال پول تا 15 روز طول می کشد.

این روش دارای چندین تفاوت است:

• فقط برای کسر اموال و سرمایه گذاری مناسب است.
• بازپرداخت فقط برای هزینه های انجام شده در سال 2020 و بعد از آن در دسترس است.
• بانک ها و کارگزاران ممکن است، اما ملزم به این نیستند، اداره مالیات را از شرایطی که به شما حق کسر می دهد اطلاع دهند. تاکنون سازمان های مالی عجله ای برای این کار ندارند.

به طور کلی، در حال حاضر بهتر است از روش های قدیمی اثبات شده برای پردازش کسورات استفاده کنید. اگرچه این امکان وجود دارد که این سیستم به زودی به طور موثر کار کند.

این مقاله در تاریخ 6 می 2019 ارسال شده است. در ژوئن 2021، متن را به روز کردیم.