مالیات بر فروش آپارتمان: چه زمانی باید پرداخت و چگونه کاهش داد

2024 نویسنده: Malcolm Clapton | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 03:54

درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی است، اما هنگام فروش املاک، می توانید به طور قانونی از این امر اجتناب کنید یا میزان مشارکت را کاهش دهید.

زمانی که برای فروش آپارتمان نیازی به پرداخت مالیات ندارید

اگر بیش از مدت معینی صاحب خانه هستید، نیازی به پرداخت مالیات یا حتی ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارید. بنابراین، کافی است ملک به مدت 3 سال یا 36 ماه کامل تملک شود اگر:

• آن را قبل از 1 ژانویه 2016 خریداری کرده است.
• به عنوان هدیه از بستگان نزدیک دریافت می شود: والدین، فرزندان، پدربزرگ ها و مادربزرگ ها، نوه ها، خواهر و برادر.
• خصوصی کرد؛
• دریافت شده به عنوان ارث یا تحت قرارداد نفقه مادام العمر با افراد تحت تکفل.

اگر همه این اظهارات در مورد شما نیست، برای اینکه مالیات نپردازید، باید به مدت 5 سال یا 60 ماه کامل صاحب یک آپارتمان یا خانه باشید.

تغییرات در کد مالیاتی از 1 ژانویه 2020 اعمال می شود. بدون پرداخت مالیات، پس از گذشت 3 سال از مالکیت، امکان فروش مسکنی که دریافت کرده اید به شکلی که در لیست بالا ذکر نشده است وجود خواهد داشت. اما فقط به شرطی که تنها یکی را داشته باشید. اگر آپارتمان دیگری یا سهمی در آن دارید، حداقل مدت تصدی 5 سال است.

اگر مسکووی هستید، مسکن را تحت برنامه نوسازی دریافت کرده اید و تصمیم به فروش آن دارید، سال های مالکیت هر دو آپارتمان، اعم از نوساز و خالی، محاسبه می شود.

زمانی که شما نیاز به پرداخت مالیات برای فروش یک آپارتمان دارید

کسانی که دارای املاک و مستغلات کمتر از مدت مقرر در قانون هستند، باید درآمد دریافت شده را اعلام کنند و مالیات بر درآمد شخصی از آن را بپردازند - 13٪.

اگر قبل از 1 ژانویه 2016 آپارتمان خریداری کرده اید، مالیات بر اساس مبلغ مشخص شده در قرارداد خرید و فروش محاسبه می شود. اگر بعد از آن، باید مقایسه کنید که کدام بالاتر است: قیمت قرارداد یا ارزش کاداستر ضربدر ضریب کاهش 0.7. این معیار برای اینکه مالکان وسوسه نشوند که قیمت پایینی را در خرید تجویز کنند، معرفی شده است. قرارداد فروش و پنهان کردن بخشی از درآمد.

مقامات نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه می توانند به طور مستقل ضرایب کاهش یا حداقل شرایط مالکیت املاک و مستغلات را به صفر کاهش دهند. این امر باعث کاهش بار مالیاتی ساکنان منطقه در هنگام فروش مسکن می شود یا آنها را از آن معاف می کند.

برای پرداخت مالیات باید اظهارنامه 3-NDFL را تا 30 آوریل در کنار سال فروش آپارتمان در اداره مالیات ثبت کنید. در آن تمام درآمد سال قبل از جمله سود حاصل از فروش آپارتمان را مشخص می کنید. مالیات باید تا 15 جولای پرداخت شود.

نحوه کاهش مالیات بر فروش آپارتمان

مالیات بسیار بزرگ به نظر می رسد. اما می توان آن را به طور قانونی کاهش داد - به صفر.

1. میزان درآمد را به میزان هزینه ها کاهش دهید

شما آپارتمان را فروختید و بابت آن پول دریافت کردید، اما این بدان معنا نیست که کل مبلغ درآمد است. قبل از آن شما این ملک را خریده اید و به احتمال زیاد خرج زیادی برای آن کرده اید. از این مبلغ می توان برای کاهش سود مشمول مالیات بر درآمد شخصی استفاده کرد.

مثلا شما یک آپارتمان را 3 میلیون فروختید که 2 سال پیش آن را 2.8 میلیون خریدید. طبق قرارداد خرید و فروش، مالیات بر درآمد شخصی 390 هزار می شد. اما اگر هزینه ها را اعلام کنید فقط از مابه التفاوت 200 هزار مالیات مشمول مالیات می شود. بر این اساس فقط 26 هزار باید پرداخت شود.

اگر آپارتمانی را به همان مبلغی که خریده اید بفروشید، هیچ درآمدی وجود ندارد و نیازی به پرداخت مالیات بر آن ندارید. اما همچنان باید برای مستندسازی حق معافیت خود از پرداخت ها اظهارنامه ارسال کنید.

2. کسر مالیات دریافت کنید

اگر هزینه خرید نداشتید، مثلاً یک آپارتمان به ارث برده اید، می توانید از کسر مالیات استفاده کنید. هنگام فروش یک آپارتمان، خانه، اتاق یا سهم در آنها، 1 میلیون روبل است.

فرض کنید خانه خود را به قیمت 2.3 میلیون فروخته اید و باید 299 هزار روبل به دولت بپردازید.با این کسر مبلغ مالیات به 1.3 میلیون کاهش می یابد و سهم به 169 هزار کاهش می یابد.

اگر قیمت آپارتمان کمتر از یک میلیون باشد، دیگر نیازی به پرداخت هیچ هزینه ای نخواهید داشت. بنابراین در مواردی که املاک ارزان قیمت وجود دارد، بهتر است میزان درآمد را به میزان هزینه کاهش ندهید، بلکه از کسر آن استفاده کنید. علاوه بر این، قانون به شما اجازه می دهد سالی یک بار آن را دریافت کنید.

چه چیزی را به خاطر بسپاریم

1. درآمد حاصل از فروش آپارتمان مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13 درصد است.
2. در صورت کاهش درآمد به میزان هزینه یا کسر مالیات، می توان مشارکت ها را به طور قانونی به صفر رساند.
3. اگر بیش از مدت معینی دارای املاک و مستغلات هستید، نیازی به پرداخت مالیات یا ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارید.