نحوه پرداخت مالیات: آنچه که یک روسی معمولی باید بداند

2024 نویسنده: Malcolm Clapton | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 03:54

اگر پول را به ایالت انتقال ندهید، می توانید حتی بیشتر ضرر کنید.

این متن بر مالیات افراد - مردم، شهروندان، من و شما تمرکز خواهد کرد. به هر حال، پرداخت مالیات یک تعهد قانون اساسی قانون اساسی فدراسیون روسیه است.

چه مالیات بر درآمدی باید پرداخت شود

اغلب این مالیات در پشت مخفف مالیات بر درآمد شخصی پنهان می شود و همانطور که از نامش پیداست از درآمدی که دریافت می کنید پرداخت می شود. میتونه باشه:

• حقوق یا دستمزد؛
• درآمد حاصل از فروش اوراق بهادار؛
• پول حاصل از اجاره املاک و مستغلات؛
• درآمد حاصل از فروش یک آپارتمان یا ماشین (در اینجا استثنائاتی وجود دارد که در زیر در مورد آنها بیشتر توضیح می دهیم).
• برنده شدن در لاتاری؛
• جوایز و هدایای شرکت ها و کارآفرینان فردی گرانتر از 4 هزار روبل است.
• املاک و مستغلات، ماشین یا اوراق بهادار دریافت شده به عنوان هدیه نه از بستگان نزدیک.

برخی از درآمدها از مالیات بر درآمد شخصی معاف هستند. این موارد شامل مزایا، مستمری، کمک هزینه تحصیلی، بدهی بازپرداخت شده، اموال و سهام دریافتی به عنوان هدیه از اقوام نزدیک یا به صورت ارثی، درآمد حاصل از فروش خودرو و آپارتمانی است که بیش از سه سال مالک آن هستید و غیره. اگر چندین ملک دارید، باید پنج سال از تاریخ خرید صبر کنید تا هر کدام را بدون مالیات بفروشید.

علاوه بر این، می توانید برای کاهش مبلغی که مشمول مالیات بر درآمد شخصی است، کسر مالیات دریافت کنید. برای مسکن، این قیمتی است که آن را خریداری کرده اید، یا 1 میلیون روبل. مالیات باید فقط به تفاوت بین درآمد و مبلغ کسر پرداخت شود. برای ماشین 250 ماده 220 کسر مالیات املاک هزار.

مالیات بر درآمد شخصی چگونه محاسبه می شود

نرخ مالیات برای اکثر انواع درآمد 13٪ از قانون مالیات RF ماده 224 است. نرخ های مالیات. این بدان معنی است که اگر حقوق 50 هزار روبل به شما پرداخت شود، تنها 43 500 روبل دریافت خواهید کرد و بقیه به ایالت منتقل می شود. برای برخی از انواع درآمد، این نرخ 35٪ است. این شامل:

• برنده ها و جوایز شرکت ها و کارآفرینان فردی بیش از 4 هزار روبل است.
• درآمد حاصل از سپرده‌های روبلی با نرخی که 5 امتیاز از نرخ بازپرداخت مالی (در حال حاضر 11٪) بیشتر است، یا سپرده‌های ارزی با نرخ 9٪.
• پرداخت بابت استفاده از پول سهامداران تعاونی های مصرف اعتبار و سود وام به تعاونی های مصرف اعتبار کشاورزی. اما فقط تفاوت بین درآمد طبق توافق و شاخص "نرخ بازپرداخت + 5٪" مشمول مالیات است.
• پس انداز سود هنگام دریافت وام، در صورتی که کمک مادی باشد و (یا) وام توسط کارفرما یا سایر سازمان های مرتبط صادر شده باشد. و باز هم، کل مبلغ مشمول مالیات نمی شود و تفاوت بین سود طبق قرارداد و مبلغ واقعی بهره 9٪ برای وام به ارز خارجی یا ⅔ نرخ بازپرداخت است.

نحوه و زمان پرداخت مالیات بر درآمد شخصی

اگر درآمد شما محدود به حقوق شما باشد، نیازی به انجام کاری ندارید. مالیات توسط کارفرما محاسبه، کسر و منتقل می شود. اگر درآمد اضافی دریافت کردید، ابتدا باید آن را به اداره مالیات اطلاع دهید. برای انجام این کار، باید یک اعلامیه 3-NDFL ارسال کنید - Lifehacker دستورالعمل های دقیقی در مورد نحوه انجام این کار دارد.

شما باید سند را قبل از 30 آوریل سال بعد از دریافت پول ارسال کنید.

اگر این تاریخ به آخر هفته برسد، مهلت به روز کاری بعدی منتقل می شود. مالیات تعلق گرفته باید تا 15 جولای پرداخت شود. این را از راه های گوناگون می توان انجام داد:

• در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال؛
• از طریق یک ویژه در وب سایت FTS؛
• از طریق تلفن همراه یا بانک آنلاین یا مستقیماً در موسسه؛
• بر ؛
• از طریق مراکز چند منظوره؛
• در اداره پست.

آیا مزایای مالیات بر درآمد شخصی وجود دارد؟

هیچ مزیتی وجود ندارد، اما کسرهایی وجود دارد. شما می توانید بخشی از مالیات پرداخت شده یا کل مبلغ را به طور کامل برگردانید، اگر فرزند دارید، خانه خریده اید، با هزینه تحصیل کرده اید یا درمان شده اید و غیره. این را نمی توان به طور خلاصه گفت.پس بهتر است بلافاصله دو مطلب مفید را در تب بعدی باز کنید و پس از اتمام کار با این متن، آنها را بخوانید.

چه مالیات هایی باید پرداخت شود

چه اموالی مشمول مالیات هستند

مشاور املاک

اگر شما مالک کد مالیاتی RF فصل 32 هستید. مالیات بر دارایی برای املاک و مستغلات افراد، باید مالیات بر دارایی بپردازید. چنین اشیایی عبارتند از:

• خانه؛
• آپارتمان یا اتاق؛
• گاراژ یا پارکینگ؛
• مجتمع املاک واحد;
• ساخت و ساز در حال انجام؛
• هر ساختمان یا سازه دیگری

نرخ مالیات از 0.1٪ تا 2٪ متغیر است - همه اینها به منطقه و ارزش کاداستر ملک بستگی دارد. هر چه گران تر باشد، نرخ آن بالاتر است.

قانون برای کسر قانون مالیات فدراسیون روسیه ماده 403. روش برای تعیین پایه مالیاتی بر اساس ارزش کاداستر اقلام مشمول مالیات. هنگام محاسبه مالیات یک آپارتمان یا بخشی از یک خانه، قیمت 20 متر مربع از کل هزینه کسر می شود، برای یک اتاق یا بخشی از یک آپارتمان - 10 متر مربع، برای یک خانه - 50 متر مربع. و در حال حاضر مابقی مشمول مالیات است.

حمل و نقل

دارندگان اتومبیل، قایق بادبانی، موتورسیکلت، اتومبیل برفی، کشتی های موتوری، هواپیما و سایر وسایل حمل و نقل، قانون مالیات روسیه ماده 358 را می پردازند. موضوع مالیات، مالیات حمل و نقل است.

مالیات بستگی به نوع حمل و نقل و قدرت موتور دارد. هر اسب بخار (کیلوگرم نیروی رانش موتور جت، یک تن رجیستر وسیله نقلیه و غیره) بر حسب روبل برآورد می شود. نرخ مالیات توسط مقامات منطقه ای تعیین می شود. با این حال، اشتهای آنها به ده برابر قانون مالیاتی ماده 361 فدراسیون روسیه محدود شده است. نرخ مالیات به اندازه نرخ تعیین شده در قانون مالیات است. به عنوان مثال، مالک یک ماشین با ظرفیت حداکثر 100 اسب بخار نمی تواند بیش از 25 روبل به ازای هر اسب بخار شارژ شود.

زمین

صاحبان قطعات زمین واقع در قلمرو یک شهر، روستا یا سایر تشکیلات شهرداری، قانون مالیات فدراسیون روسیه را ماده 389 پرداخت می کنند. موضوع مالیات، مالیات زمین است.

مالیات از ارزش کاداستر محاسبه می شود. نرخ ها برای زمین های مسکن و خدمات عمومی، زمین های کشاورزی، کلبه های تابستانی، باغ ها، قطعات فرعی شخصی و زمین های گمرکی، 1.5 درصد برای سایر اشیاء نمی تواند از 0.3٪ تجاوز کند.

نحوه و زمان پرداخت مالیات بر دارایی

اداره مالیات یک اخطار واحد در مورد نیاز به پرداخت مالیات بر دارایی ارسال می کند. قبل از 1 نوامبر از طریق پست ارسال می شود یا در حساب شخصی شما در وب سایت FTS ظاهر می شود. مالیات باید تا اول دسامبر پرداخت شود. ساده ترین راه برای انجام این کار، دوباره، در وب سایت مالیات است.

آیا مشوق های مالیات بر دارایی وجود دارد؟

هم معافیت های فدرال و هم محلی برای مالیات بر دارایی و زمین اعمال می شود. برای حمل و نقل - فقط منطقه ای.

اگر نمی‌خواهید در قوانین تحقیق کنید، می‌توانید بررسی کنید که آیا در خدمات مالیاتی فدرال از مزایایی برخوردار هستید یا خیر.

به عنوان مثال، افراد دارای معلولیت گروه اول و دوم، انواع پرسنل نظامی و بستگان آنها، مستمری بگیران و سایر شهروندان می توانند برای دریافت مزایای مالیات بر دارایی اقدام کنند. اگر به دنبال راه های آسان نیستید، لیست دریافت کنندگان مزایای فدرال برای مالیات بر دارایی در ماده 407 قانون مالیات فدراسیون روسیه، ماده 407 است. مزایای مالیاتی قانون مالیات فدراسیون روسیه، زمین - در ماده 391 قانون مالیات فدراسیون روسیه، ماده 391.

برای استفاده از این امتیاز، باید حق خود را به اداره مالیات اطلاع دهید. می توانید در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال در حساب شخصی خود درخواست ارسال کنید: "وضعیت های زندگی" → "برای یک مزیت درخواست کنید."

چه مالیات های دیگری وجود دارد

در بالا مالیات هایی وجود دارد که تقریباً همه افراد در زمان های مختلف زندگی با آن ها به نوعی با آن مواجه خواهند شد. اما همه چیز به آنها محدود نمی شود. به عنوان مثال، شخصی که به طور منظم در ازای پول خدمات ارائه می دهد، ممکن است بر درآمد حرفه ای مالیات بپردازد. اگر به عنوان خوداشتغال ثبت نام کند، باید نه 13٪، بلکه 4-6٪ از مبالغ دریافتی را بپردازد. درست است، این قانون فدرال 15 دسامبر 2019 شماره 428-FZ "در مورد اصلاحات قانون فدرال" در مورد انجام آزمایشی برای ایجاد یک رژیم مالیاتی ویژه "مالیات بر درآمد حرفه ای" در شهر فدرال مسکو در دسترس است. مناطق مسکو و کالوگا، و همچنین در جمهوری تاتارستان (تاتارستان) "فقط برای ساکنان 23 منطقه.

علاوه بر این، گزینه های پرداختی وجود دارد که به آنها مالیات نمی گویند، اما ماهیت این امر تغییر زیادی نمی کند. به عنوان مثال، ارث مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست، اما باید هزینه ایالتی بپردازید.

اگر مالیات نپردازید چه اتفاقی می افتد

هیچ چیز خوبی نیست.اگر در صورت لزوم اظهارنامه مالیاتی را ارسال نکنید، جریمه 5٪ از قانون مالیات فدراسیون روسیه ماده 119 از مبلغ مالیات پرداخت نشده برای هر ماه تاخیر خواهد بود، اما نه کمتر از 1000 روبل و نه بیشتر از 30. درصد از مبلغ بدهی برای هر روز تاخیر در پرداخت مالیات، باید جریمه ای بپردازید - 1/300 نرخ بازپرداخت بانک مرکزی. اکنون 0.02 درصد است.

در نهایت، شما می توانید به دلیل فرار مالیاتی با 20٪ از قانون مالیات RF ماده 122 جریمه شوید. عدم پرداخت یا پرداخت ناقص مبالغ مالیاتی. و اگر بتوانید ثابت کنید که این کار را از روی عمد انجام داده اید، تحریم ها 40 درصد خواهد بود.

همه تحریم های مالی علاوه بر مالیات هایی هستند که هنوز باید پرداخت کنید.

اگر در طول سه سال گذشته حداقل 900 هزار بدهی داشته باشید (و این بیش از 10٪ از کل مالیات شما است)، ممکن است جذب قانون جزایی جنایی فدراسیون روسیه ماده 198 شوید. فرار یک فرد از پرداخت مالیات. ، هزینه ها و (یا) یک فرد - پرداخت کننده حق بیمه از پرداخت تعهدات حق بیمه. این جریمه 100 تا 300 هزار روبل (گاهی اوقات - درآمد برای مدت 18 ماه تا سه سال) یا تا یک سال کار اجباری یا تا شش ماه بازداشت یا تا یک سال زندان است.

چه چیزی را به خاطر بسپاریم

• اگر درآمدی دریافت می کنید که کارفرما از آن کسورات پرداخت نمی کند، باید این رسیدها را تا 30 آوریل اعلام کنید و تا 15 جولای مالیات پرداخت کنید.
• قبل از اعلام درآمد، بررسی کنید که آیا باید انجام شود و مشمول مالیات است یا خیر. در قوانین امتیازات زیادی وجود دارد.
• اگر صاحب خانه، ماشین یا زمین هستید، باید مالیات ملک را بپردازید. این باید قبل از 1 دسامبر انجام شود.
• دولت مزایای بسیاری را برای مالیات بر دارایی در نظر گرفته است. بررسی کنید که آیا شما در لیست کسانی هستید که سبک شده اند یا خیر. اگر چنین است، باید به خدمات مالیاتی فدرال اطلاع دهید.
• اگر مالیات نپردازید، در نهایت پولی بسیار بیشتر از آنچه که «پس انداز» کرده اید، می دهید.