نحوه درخواست کسر مالیات و عودت 13 درصد قیمت خرید

2024 نویسنده: Malcolm Clapton | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 03:54

آیا مالیات خود را پرداخت کرده اید؟ آنها را به ایالت برگردانید! برای اینکه چه چیزی و چگونه می توانید برای کسر مالیات اقدام کنید، در مقاله به طور مفصل به شما خواهیم گفت. تا 30 آوریل برای همه چیز در مورد همه چیز وقت وجود دارد.

بخش قابل توجهی از خوانندگان ما (به هر حال مانند من) مالیات می پردازند. اما می توان این مقدار را کاهش داد. برای این کار کسر مالیات وجود دارد. چیست؟ هنگام ثبت چنین کسر، دولت مبلغی را که از آن مالیات پرداخت می شود کاهش می دهد. همچنین به آن بازگشت بخشی معینی از مالیات بر درآمد شخصی (مالیات بر درآمد شخصی) که قبلاً پرداخت شده است هنگام خرید املاک، هزینه های درمان یا آموزش گفته می شود.

چه کسی می تواند کسر مالیات دریافت کند

فقط یک شهروند روسیه که مقیم مالیات است (شخصی که همان 13٪ درآمد را پرداخت می کند). کارآفرینان انفرادی که در رژیم مالیاتی خاص کار می کنند و مالیات بر درآمدی با نرخ 13 درصد ندارند، نمی توانند کسر دریافت کنند.

کسر مالیات چیست؟

طبق قانون مالیات، انواع مختلفی از کسر وجود دارد:

1. استاندارد.
2. اجتماعی.
3. ویژگی.
4. حرفه ای.
5. کسر مربوط به حمل و نقل زیان ناشی از معاملات مربوط به اوراق بهادار و معاملات با ابزارهای مالی معاملات آتی که در یک بازار متشکل معامله می شود.
6. کسورات مربوط به انتقال تمام زیان های مربوط به مشارکت در مشارکت سرمایه گذاری.

مهم ترین کسر اموال است. بیایید با او شروع کنیم.

هنگام خرید هر ملکی می توان کسر ملک را دریافت کرد. چگونه کار می کند؟ مثلاً یک آپارتمان می‌خرید و سپس دولت 13 درصد از مبلغی را که خرج کرده‌اید به شما برمی‌گرداند، زیرا مالیات بر درآمد را به آن پرداخت کرده‌اید. به عنوان مثال، اگر 200000 روبل مالیات بر درآمد برای سال پرداخت شده باشد، کسر مالیات برای خرید یک آپارتمان، که می توانید برای سال دریافت کنید، از 200،000 روبل تجاوز نخواهد کرد. اگر کسر مالیات بیش از این مقدار باشد، مابقی پول را می توان در اوایل سال آینده دریافت کرد.

حداکثر مبلغ کسر دارایی 2 میلیون روبل برای هر نفر برای خود ملک است (یعنی 13٪ از این مبلغ قابل برگشت است) و 3 میلیون روبل برای استفاده از وام رهنی. بنابراین می توانید پول خود را از چندین ملک پس بگیرید (فقط برای خریدهای انجام شده از سال 2014 اعمال می شود). کسر مالیات بهره فقط برای یک آپارتمان در نظر گرفته شده است. این کسر در هنگام پرداخت هزینه تعمیرات نیز اعمال می شود.

همچنین می توانید برای خریدهای دیگر بازپرداخت کنید. اما در این مورد، کل مبلغ کسر نمی تواند از 120 هزار روبل تجاوز کند. علاوه بر این، این مبلغ قابل استرداد نیست، بلکه مبلغی است که 13٪ از آن کسر می شود. (این محدودیت شامل هزینه های تحصیل و درمان گران نمی شود.) تمامی این پرداخت ها پس از دوره مالیاتی قابل برگشت است، فقط هزینه های دوره مالیاتی منقضی شده در نظر گرفته می شود.

1. کسر استاندارد (ماده 218 قانون مالیات، حداکثر مبالغ قابل استرداد ذکر شده است):

• 500 روبل در ماه برای شهروندانی که دارای جوایز مختلف دولتی و / یا وضعیت خاص هستند، به عنوان مثال، قهرمان فدراسیون روسیه، قهرمان اتحاد جماهیر شوروی و غیره.
• 1400 روبل در ماه برای هر فرزند، اگر درآمد والدین تا 280000 روبل باشد.
• 3000 روبل در ماه - برای فرزندان سوم و بعدی.
• 3000 روبل در ماه یک کسر مالیات برای یک کودک خردسال معلول یا برای یک کودک معلول از گروه اول یا دوم تا رسیدن به سن 24 سالگی است، اگر دانشجوی تمام وقت، دانشجوی فارغ التحصیل، مقیم، کارآموز، دانشجو باشد، و غیره
• 3000 روبل در ماه یک کسر مالیات برای شهروندانی است که در نتیجه فاجعه در نیروگاه هسته ای چرنوبیل دچار بیماری تشعشع یا سایر بیماری ها شده اند، برای افراد معلول جنگ جهانی دوم و سایر دسته های ذینفع.

2. کسر مالیات اجتماعی توسط افرادی که هزینه آنها مربوط به حوزه های زیر است مطالبه می شود:

• خیریه - به مبلغ ارسال شده توسط یک فرد برای اهداف خیریه در قالب کمک مالی در طول سال. نمی تواند بیش از 25٪ از میزان درآمد دریافتی در سال گزارش باشد.
• تحصیلات - به مبلغی که در دوره مالیاتی برای تحصیل پرداخت شده است (خود، فرزندان زیر 24 سال، بخش ها یا بخش های زیر 18 سال و بخش های سابق زیر 24 سال). در این مورد، میزان کسر مالیات برای هزینه های آموزش کودکان 50000 روبل در سال است. برای تحصیل آنها - بیش از 120000 روبل در سال در ارتباط با سایر هزینه های اجتماعی مالیات دهندگان، به ویژه با پرداخت هزینه های درمان، بیمه بازنشستگی و غیره، به استثنای پرداخت برای درمان گران قیمت.
• درمان و / یا خرید دارو - به میزانی که در دوره مالیاتی برای خدمات پزشکی ارائه شده توسط سازمان های پزشکی یا کارآفرینان فردی که در فعالیت های پزشکی فعالیت می کنند، به خود مالیات دهنده، والدین، فرزندان، همسر وی پرداخت شده است. مالیات دهندگان می توانند برای تمام هزینه های داروهای گران قیمت و درمان کسر مالیات دریافت کنند.
• بخش انباشته مستمری کار - به مبلغی که توسط مالیات دهنده در طول دوره مالیاتی به صورت سهم بیمه اضافی برای بخش تأمین شده از مستمری کار پرداخت شده است. اگر سهم اضافی توسط کارفرما پرداخت شده باشد، کسر ارائه نمی شود.
• تامین حقوق بازنشستگی غیردولتی - به میزان سهم بازنشستگی پرداخت شده توسط مؤدی در دوره مالیاتی طبق توافق با مقام بازنشستگی. برخلاف مورد قبلی، در صورت پرداخت کارفرما، اما مشروط به تماس با او، می توان کسر کرد. حداکثر مبلغ مشارکتی که از آن کسر محاسبه می شود 120000 روبل است.

مدارک مورد نیاز

1. برای ثبت کسر مالیات برای تحصیلات شما باید یک اظهارنامه 3-NDFL را پر کنید و آن را به اداره مالیات در محل ثبت نام تحویل دهید. اسناد زیر به اظهارنامه پیوست می شود:

• گواهی 2-NDFL؛
• درخواست برای بازپرداخت مالیات، که حاوی جزئیات حساب برای انتقال وجوه است.
• توافق با یک موسسه آموزشی؛
• مجوز موسسه آموزشی برای ارائه خدمات آموزشی؛
• کلیه مدارک پرداختی که طبق آنها شهریه پرداخت شده است.

2. به منظور صدور کسر مالیات برای درمان همراه با اظهارنامه 3-NDFL ارائه شده به اداره مالیات، باید مدارک زیر را ارائه دهید:

• درخواست بازپرداخت مالیات؛
• گواهی کار در قالب 2-NDFL.

علاوه بر این، برای بازگرداندن وجوه صرف شده برای درمان، باید ضمیمه کنید:

• گواهی پرداخت خدمات پزشکی؛
• اسنادی که میزان هزینه های انجام شده توسط شما را تأیید می کند.
• توافق با یک سازمان پزشکی؛
• مجوز یک سازمان پزشکی برای حق انجام فعالیت های پزشکی.

هنگام بازپرداخت هزینه های دارو، به موارد زیر نیاز دارید:

• دستور العمل صادر شده در یک دستور خاص؛
• سند پرداخت

شما همچنین می توانید برای کسر مالیات برای پرداخت بیمه درمانی داوطلبانه درخواست دهید، برای این کار باید موارد زیر را ارائه دهید:

• بیمه نامه یا قرارداد با یک شرکت بیمه؛
• مجوز شرکت بیمه؛
• اسناد پرداخت

3. برای ثبت کسر هنگام خرید خانه به اظهارنامه در فرم 3-NDFL باید پیوست شود:

• گواهی 2-NDFL؛
• درخواست بازپرداخت مالیات؛
• قرارداد خرید و فروش مسکن؛
• توافق نامه برای مشارکت در ساخت و ساز مشترک یک ساختمان مسکونی؛
• گواهی پذیرش؛
• گواهی مالکیت؛
• اسناد پرداخت

برای خرید وام مسکن، باید به اسناد قبلی اضافه کنید:

• قرارداد وام؛
• گواهی سود پرداختی

پس از اینکه تمام اسناد به صورت 3-NDFL به اظهارنامه پیوست شد، خدمات مالیاتی فدرال تمام اسناد را در نظر می گیرد و در مورد اعطای یا امتناع از ارائه کسر مالیات تصمیم می گیرد.

شرایط ثبت نام

طبق ماده 229 قانون مالیات فدراسیون روسیه، اظهارنامه مالیاتی به شکل 3-NDFL تا 30 آوریل سال بعد از سال گزارش (برای هزینه هایی که قرار است بازپرداخت شود) ارائه می شود.این برای دریافت کسر مالیات اجتماعی، دارایی و استاندارد اعمال نمی شود، اما با یک محدودیت: شما می توانید برای بازپرداخت حداکثر برای سه دوره مالیاتی درخواست دهید.

شرایط دریافت

اداره مالیات سه ماه فرصت دارد تا اظهارنامه را بررسی کند و پس از آن ظرف یک ماه استرداد وجه انجام می شود.

می توانید در غیر این صورت اقدام کنید و اظهارنامه و اطلاعیه اداره مالیات در مورد حق دریافت کسر مالیات را به کارفرما ارائه دهید. پس از دریافت این اسناد، کارفرما مالیات کاهش یافته را با در نظر گرفتن کسر مالیات کسر می کند. در این صورت دوره استرداد کسر مالیات از سال تقویمی بعد به دوره ارائه اسناد موکول می شود. و شما باید دو بار به اداره مالیات مراجعه کنید: اول برای ارائه مدارک برای دریافت ابلاغیه، سپس برای دریافت اطلاعیه.